北京中嘉任万东律师
中嘉武晓波（实习）律师
摘要
在全球化背景下，企业合规管理已成为企业成功运作的关键因素，随着法律法规的不断完善和企业经营环境的日益复杂化，企业合规管理成为了保障企业长期稳定发展的必要手段。而企业合规管理之企业刑事合规审查是保障企业长期发展的关键环节。本文以企业刑事合规审查为主题，旨在为企业提供一份详细的实操指南，以便在面对刑事法律风险时更好地应对。
导言
企业刑事合规审查是指以刑事法律和刑事实务的标准来识别、评估、预防和控制企业在经营管理活动中的法律风险。预防公司、企业经营活动涉嫌刑事犯罪，预防员工等个人犯罪牵连企业、企业家及企业高管，预防公司、企业被动牵涉刑事案件。刑事合规审查是企业风险管理的重要组成部分，有助于避免因刑事犯罪行为导致的企业声誉损失、法律责任、罚款甚至破产。
一、企业刑事合规审查的必要性及目的
1、遵守法律法规：刑事合规审查有助于企业确保遵守国家和地区的法律法规，例如反贿赂、反洗钱、知识产权保护等。遵守法律法规不仅是企业的基本义务，而且是企业实现可持续发展的基石。
2、降低法律风险：通过刑事合规审查，企业可以及时发现潜在的违法行为，降低因违法行为导致的罚款、赔偿、停产、吊销营业执照等法律风险。这对于保护企业的利益和维护企业价值至关重要。
3、维护企业声誉：刑事合规审查有助于企业维护良好的商业声誉。在合规审查过程中，企业可以发现并及时纠正违法行为，防止负面新闻和舆论影响企业形象。良好的声誉对于获得客户信任、拓展业务和吸引投资具有重要意义。
4、促进业务拓展：合规经营是企业与客户、供应商和投资者建立良好合作关系的基础。通过刑事合规审查，企业可以展示其诚信经营和合规经营的形象，从而促进业务拓展和市场份额的扩大。
5、提高管理水平：刑事合规审查可以发现企业内部管理存在的问题，如内部控制体系不健全、合规制度不完善等。这有助于企业优化管理结构，提高内部管理水平和效率。
6、培养合规意识：刑事合规审查可以促使企业加强员工的合规培训和教育，提高员工的法律意识和合规水平。员工合规意识的提高有助于预防员工违法行为，降低企业的法律风险。
7、持续改进和发展：通过刑事合规审查，企业可以发现其合规体系的不足之处，从而进行持续改进和完善。这有助于企业在日益严格的法律法规环境中应对挑战，实现可持续发展。
因此，企业应认识到刑事合规审查的重要性，应将其作为企业发展战略的重要组成部分。
二、企业刑事合规审查的主要阶段及类型
企业刑事合规，根据企业刑事法律风险发生的阶段具体可以分为三种类型：
1、事前的刑事合规
事前的刑事合规是指律师为那些尚无明显刑事法律风险的企业或高管提供一般性合规业务咨询，展开合规培训，发现企业章程规范方面的法律漏洞，发现企业的经营或交易行为中的法律风险，在企业设立、投资、经营、交易等各个方面提出避免法律风险的建议，帮助企业重新建章立制，帮助企业创立合规部门并树立合规意识、培育合规文化等。
2、事中的刑事合规
事中的刑事合规是指在企业或企业高管、员工已经面临明显的刑事法律风险的情况下，律师为其提供有针对性的防范或避免法律风险的服务。这里所说的“已经面临明显的刑事法律风险”，是指针对企业或高管、员工的刑事诉讼程序虽尚未启动，但该企业或高管、员工已经感受到存在被立案侦查的现实危险。例：与本企业有密切合作关系的关联企业正在接受立案侦查，有关部门已经让本企业或者本企业的相关人员配合调查，这些迹象都显示针对本企业或高管、员工的刑事侦查活动即将展开，面临着受到刑事指控。
3、事后的刑事合规
事后的刑事合规，又称之为“刑事调查的应对”，是指企业或者企业高管、员工已经被侦查机关立案调查甚至采取强制措施，律师针对侦查机关的调查为企业或者企业高管、员工提供合规服务。
三、律师在企业刑事合规审查中各阶段的主要工作内容
（一）在事前企业刑事合规审查中，律师的主要工作表现在以下几个方面：
1、制定刑事合规政策和制度
企业应制定一套完整的刑事合规政策和制度，这些政策和制度应涵盖企业的所有业务活动和员工行为，包括但不限于：反贿赂、反洗钱、反垄断、知识产权保护、税收遵从、数据保护和隐私权等。制定的政策和制度应与国家法律法规相一致，同时要能够适应企业的特殊需求。
2、建立内部控制体系
企业应建立一套完善的内部控制体系，以监管企业各项业务活动。内部控制体系应包括以下几个方面：
权限和职责分工：明确各级管理人员和员工的职责和权限，以确保业务活动的合规性。
业务流程监控：对企业的各项业务流程进行监控，确保流程的合规性和有效性。
信息披露和报告制度：建立完善的信息披露和报告制度，以确保信息的真实、准确和及时。
d. 风险管理机制：对企业的各项风险进行识别、评估和控制，降低刑事法律风险。
3、开展员工培训与教育
企业应定期为员工提供刑事合规培训和教育，提高员工的法律意识和合规水平。培训内容应包括国家法律法规、企业刑事合规政策和制度、刑事风险识别和预防等。
4、进行风险评估和管理
企业应定期进行刑事合规风险评估，发现潜在风险，并采取有效措施予以消除或降低。风险评估的过程中，应充分了解企业所面临的潜在刑事风险，并对风险进行分类和排序，以便采取针对性的措施进行防范。风险管理的关键环节包括：风险识别；风险评估；风险控制；风险监测等。
5、实施监督与审计
企业应对刑事合规体系进行定期的监督和审计。监督和审计的目的是确保合规政策和制度的有效执行，评估合规体系的有效性，并及时发现潜在的刑事合规问题。
6、持续改进与反馈
企业应根据监督和审计的结果，对刑事合规体系进行持续改进，同时企业建立一个有效的问题反馈和整改机制，以确保刑事合规问题得到及时处理和解决。
（二）在事中企业刑事合规审查中，律师所从事的工作主要有三个方面：
1、开展针对性合规调查。也就是对单位或者自然人所从事的相关活动是否涉及刑事法律风险有针对性的进行全面调查，对这些交易和经营活动的细节进行了解和分析;
2、诊断刑事法律风险。针对各项交易和经营行为，根据法律规定，明确指出这些交易、经营等行为是否触犯了刑法，究竟构成哪些罪名;
3、提出防范刑事法律风险的建议。在法律允许的范围内，提出避开罪名的具体补救措施，降低刑事法律风险。比如补齐相应合同、退回相应款项、还清相应债务等。
（三）在事后企业刑事合规审查中，律师从事的工作主要有以下个方面：
1、向客户讲解可能所涉及的罪名以及相关的量刑规则;
2、帮助客户熟悉刑事诉讼程序的流程;
3、帮助客户了解侦查讯问程序的流程;
4、向客户讲解基本的证据规则，尤其是讯问笔录的效力;
5、协助客户分清无罪证据与有罪证据，并做好对无罪证据的保全工作，以避免侦查人员立案后将全部证据材料予以扣押，以至于可能陷于有理说不清、有证无处取的困境等。
四、企业刑事合规审查不合格给企业带来的法律后果
1、不利法律责任：企业形式合规审查不合格可能导致企业及企业家、高管承担法律责任。根据具体情况，企业可能面临罚款、没收违法所得、限制经营活动、吊销营业执照等行政处罚。在严重的情况下，企业家及高管、员工甚至可能面临刑事责任。
2、信誉严重受损：合规审查不合格会损害企业家和企业的声誉，导致客户、合作伙伴和投资者对企业的信任度下降。这可能对企业的经营活动、业务拓展以及投资合作产生不利影响。
3、造成经济损失：合规审查不合格可能导致企业承担经济损失。这包括直接的罚款、赔偿等法律责任产生的费用，以及间接的业务损失、市场份额流失等因声誉受损而导致的巨大经济损失。
4、内部管理矛盾：形式合规审查不合格通常暴露出企业内部管理存在问题，例如内部控制体系不健全、合规制度不完善等。这要求企业家投入更多的精力和资源进行整改，以提高企业的合规水平。
5、高企业运营成本：为了解决合规问题，企业可能需要投入更多的资金和人力资源进行整改、培训和监管。这会导致企业运营成本上升，对企业的利润产生影响。
6、合规整改压力：企业家需要在规定的时间内完成合规整改，以避免进一步的法律风险。这可能给企业家带来很大的压力，需要在短时间内采取措施解决合规问题。
总之，企业形式合规审查不合格对企业家意味着可能面临法律责任、信誉受损、经济损失以及合规整改压力等多方面的影响。企业家应重视合规审查，及时整改问题，以降低法律风险和保护企业的利益。
五、探究企业“刑事合规审查”应重点关注的方向
我国企业合规管理现阶段所推行的基本原则是“以检察机关为主导，通过建立单位犯罪量刑指导意见、涉罪企业合规承诺、单位附条件不起诉等制度，构建中国式的刑事合规，重塑检察机关预防企业犯罪角色，丰富检察权内涵，进而推动检察权在国家治理体系中角色的重大变更”。为进一步推进刑事合规制度在我国的适用，激励企业能够主动建立刑事合规体系进行合规审查整改，由最高检提出并在包括上海、广东、浙江、江苏、山东、辽宁等省范围内的全国百余家检察院开展的“刑事合规不起诉”工作已经如火如荼的进行。
（一）如何帮助企业建立事前刑事合规体系，做好事前的刑事风险的防控；（二）当企业已经踩了刑事犯罪的红线，如何帮助企业制定事后的刑事合规计划，监督企业做好刑事合规整改，为涉罪企业争取“合规不诉”；是探索和开展企业“刑事合规审查”应当重点关注的两个方向。
六、重点阐述律师在“企业事后刑事合规”中的角色及作用
律师作为企业“合规监管人”对企业合规进行监管。
以检察院为主导，推动涉罪企业进行刑事合规整改，律师作为第三方“合规监管人”参与其中对企业进行监管。律师事务所及律师作为监督者的角色参与检察机关主导的涉罪企业刑事合规整改，其首先应当进入合规监管人的“名录库“，名录库成员是由司法局和检察院协同选任。律师作为第三方合规监管人，其主要是对涉罪企业的合规情况进行监管。
具体内容包括：
律师应就企业刑事合规情况进行调查；
协助犯罪嫌疑企业制定合规计划以及协助检察院监督合规计划的执行；
针对企业刑事合规建设出具阶段性书面监控报告，作为检察院作出相应处理决定的参考。
律师作为企业“辩护人”参与企业合规业务。
寻找涉罪企业适合做刑事合规不诉的理由，并说服检察机关对该企业启动合规整改的程序，力求将刑事犯罪对企业的损害降到最低。
1、当企业或企业高管已经涉嫌犯罪，进入刑事诉讼程序后，律师作为企业的辩护人，更多的还是履行辩护职责，律师应结合企业自身处境，做到具体问题具体分析，拿出优质可行的解决方案，帮助企业了解涉嫌的罪名及可能引起的刑事处罚，为面对违法调查提供法律指引，积极收集无罪、罪轻的证据，将“刑事合规不起诉”作为一种有利的辩护手段，寻找涉罪企业适合做刑事合规不诉的理由，积极主动的为涉罪企业申请和争取做合规整改和建设。力求将刑事犯罪对企业的损害降到最低。
2、随着“刑事合规不起诉”试点单位的进一步增多，相信面向全国普遍实施指日可待。律师应发挥主观能动性在事前合规等环节就发挥作用，参与其中，为更多的企业建立刑事合规体系贡献一份力量，让更多的企业能够真正做到合规经营并能够经得住时代的长久考验，这也是我国推行“刑事合规不诉”制度的初衷。
结束语
综上所述，企业应全面提高合规意识，将刑事合规审查纳入企业战略发展的核心，通过完善合规体系，可以及时发现和防范刑事风险，降低企业因刑事犯罪行为带来的法律责任和经济损失，保护企业声誉和品牌形象，确保企业的长期稳定发展。
（本文由北京中嘉律师事务所执行主任任万东律师、武晓波（实习）律师共同撰稿提供）
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